10月征期顺延至26日_随州财务人申报提醒

10月税务申报提醒——征期顺延至10月26日

▲ 10月申报纳税期限顺延至10月26日（周一）

节后第一天上班，先说个正事：
这个月的申报期，到 10月26日（周一） 截止。多出来的十来天不是用来拖的——每年都有人在最后一天卡在系统里，改都来不及。趁着刚开工、账还热乎，早点报完，心里也踏实。

先说时间：26号，别记错了
依据《国家税务总局办公厅关于明确2026年度申报纳税期限的通知》（税总办征科函〔2025〕64号），10月1日至7日国庆放假，申报纳税期限顺延到10月26日。
本月要报的：增值税、消费税、城建税及附加、个人所得税、企业所得税（三季度预缴）、印花税、环境保护税、资源税这些。逾期一天按万分之五加收滞纳金，纳税信用评价也会受影响，真别卡在26号那天。

变化① 主播、UP主的收入，到账就扣税了
10月1号起，抖音、B站、微博这些平台把个人主播、UP主的个税扣缴时点提前了：钱一到账、可以提现，第二天平台就把税扣掉，跟点不点提现没关系。
9月以前已入账但一直没提现的部分，平台会统一按9月属期，在这个月申报扣缴。计税方式没变，还是劳务报酬那套累计预扣法，明年汇算该退退、该补补。公司里有做带货、自媒体的同事或合作方的，提前打个招呼，免得到账金额对不上起误会。

变化② 湖北的财务朋友注意：申报表换了新版
    湖北是新版增值税及附加税费申报表的首批试点地区之一（另外四个是河北、上海、江苏、陕西，6月起陆续施行）。
    两点先分清：被纳入试点的，按主管税务机关安排用新表；没纳入的，继续用旧表（总局2026年第6号公告）。新表多了张《业务信息表》当“总开关”，标签勾完系统才生成该填的部分；除附加税费外，一般纳税人和小规模纳税人合用一套表。
    还有一处值得留意：主表新加了“线上交易销售额”栏次，平台报给税务的数据和你自己申报的数能对上。做电商、直播、外卖的，线上线下分开记账、口径保持一致。

变化③ 研发费用加计扣除：10月这个窗口别错过
三季度预缴（按月申报的是9月）时，可以自主选择把前三季度的研发费用拿来加计扣除，一般企业按实际发生额的100%加计，集成电路、工业母机企业是120%。办理是“真实发生、自行判别、申报享受、资料留存备查”，不用审批，但立项文件、研发人员费用分配说明、研发支出辅助账这些得留好。
顺带提醒：四季度新发生的研发费用，预缴时享受不了，要等年度汇算清缴一起处理。第四季度还打算投研发的，这笔账提前掂量下节奏。

变化④ 残保金年审：月底就截止了
多数地区的残疾人按比例就业情况联网认证，是3月1日到10月31日。上年度安排了残疾人就业、又没在期限内年审的，直接视同没安排，残保金就得按全额算了。
流程是先年审、后缴费，年审确认了数据才会传到税务这边。湖北和随州本地的具体期限与入口，以省残联、市残联和税务部门公告为准，这两天空了顺手查一下本单位年审状态。

变化⑤ 印花税：别忘了还有“零申报”
按季申报的，季度终了后15日内报——这个季度就算没发生应税行为，也得零申报一次，容易漏。按次申报的，纳税义务发生之日起15日内报，业务零散的最容易忘。湖北的口径以主管税务机关核定为准，不确定自己怎么核定的，电子税务局里能查到。

报之前，我们习惯按顺序过一遍这几项
    往来：应收应付、预收预付逐笔核一遍，长期挂账的清理掉，其他应收、其他应付及时平账，别留到跨年变成麻烦。
    发票和成本：付了钱没收票的节后集中催一遍，暂估入账的看看能不能转成正式发票，不然企业所得税白白多交。
    收入和费用：前三季度的数确认一下，四季度走势心里有数。小规模纳税人盯住季度30万那条线，快到临界点时开票节奏要算清楚，业务招待费、广告费这些有限额的也别超。
    报完之后：申报状态、缴款回执确认好，申报表和完税凭证留好备查。

金蝶软件里，这几步顺手就做了
    1、9月期末结账先做完，报表数跟申报口径对得上，填表才不折腾；
    2、账套备份做两次，申报前一次、结账后一次，导出的备份文件别只放一台电脑；
    3、要享受加计扣除的，研发支出辅助账按项目归集好，申报表直接取数；
    4、用发票管理和往来报表拉一下未收票、未开票明细，催收有据可依。
    哪一步卡住了直接打电话：18827595838（陈先生，微信同号）｜ 13728235856

本文依据税总办征科函〔2025〕64号及公开税务信息整理，具体申报口径以主管税务机关规定为准。

10月征期顺延至26日！随州财务人请收好这份申报提醒

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